Se refiere al dinero en metálico o al disponible de inmediato en una cuenta bancaria y/o en una empresa.
En ocasiones se hace referencia a la tesorería como el área de la empresa que se encarga de los movimientos reales del dinero que entra (cobros) y sale (pagos), es decir, del conjunto de operaciones relacionadas son el flujo monetario o de caja (cash flow).